導(dǎo)讀：近日，國(guó)務(wù)院副總理馬凱表示，目前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)水平偏高，“五險(xiǎn)一金”已占到工資總額的40%至50%。如此之高的繳費(fèi)比例著實(shí)讓人吃驚：原來(lái)到手的工資，還不到工資總額的六成！五險(xiǎn)一金的本意在于保障，而它目前帶來(lái)的壓力又該如何應(yīng)對(duì)？

　　現(xiàn)象 工資到手6000元，五險(xiǎn)一金交近3800元

　　眾所周知，“五險(xiǎn)”是指養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)，前三者是需要企業(yè)和個(gè)人共同繳納保費(fèi)，而后兩者完全由企業(yè)承擔(dān)，個(gè)人不需要繳納保費(fèi)。而“一金”，便是住房公積金。

　　那么，“五險(xiǎn)一金”占工資總額的40%至50%，這一比例意味著什么？有人曾舉出這樣一個(gè)例子，如果你是北京的工薪族，每月到手的工資(含稅)6000元，那么你的雇主，要掏出10000元甚至12000元的真金白銀。

　　而對(duì)于廣東的市民來(lái)說(shuō)，是否會(huì)出現(xiàn)同樣的情況？以廣州的工薪族為例，某企業(yè)為員工提供五險(xiǎn)一金，其中，住房公積金按照最低檔的8%來(lái)繳納。那么，五險(xiǎn)一金企業(yè)繳存部分占到30.55%，個(gè)人為18.5%，合計(jì)費(fèi)率達(dá)到49.05%。

　　假如該企業(yè)某員工每月到手工資為6000元，那么僅五險(xiǎn)一金，個(gè)人部分每月就要承擔(dān)1398.54元，企業(yè)部分要承擔(dān)2396.41元，而企業(yè)針對(duì)這一員工需要付出的工資總額就達(dá)到9956.06元。如此看來(lái)，不僅市民個(gè)人承擔(dān)的壓力大，企業(yè)所背負(fù)的成本也不低。

　　觀(guān)點(diǎn) 五險(xiǎn)一金的“物超所值”和“低性?xún)r(jià)比”

　　說(shuō)起五險(xiǎn)一金的好處，相信大家也并不陌生，尤其是對(duì)于已退休的企業(yè)員工來(lái)說(shuō)，可謂是“物超所值”。而“棄?！爆F(xiàn)象仍不少見(jiàn)，有人認(rèn)為與其“白交錢(qián)”，不如拿現(xiàn)錢(qián)實(shí)惠的觀(guān)點(diǎn)，也道出了五險(xiǎn)一金仍有“低性?xún)r(jià)比”的領(lǐng)域：

　　1、不是所有病都能上醫(yī)保。整容、減肥、增高、近視矯正、不孕不育、性功能障礙、精神疾病這些疾病不納入醫(yī)保范圍。如果出交通事故或被歹徒傷害，只有在公安機(jī)關(guān)證明確實(shí)找不到加害人的情況下，才能由醫(yī)保暫時(shí)核銷(xiāo)。

　　2、僅靠養(yǎng)老金生活水平降。社會(huì)保險(xiǎn)保障人們的基本權(quán)益，養(yǎng)老保險(xiǎn)只保障基本生活，在飛漲的物價(jià)下，退休后消費(fèi)水平也許不得不大打折扣。

　　3、沒(méi)單位難享受生育險(xiǎn)。生育險(xiǎn)必須由單位統(tǒng)一繳費(fèi)，個(gè)人是無(wú)法也不必繳納，全職太太較難有生育險(xiǎn)。另外，生育險(xiǎn)至少要繳費(fèi)滿(mǎn)一年才可享用。而且生完小孩后還要繼續(xù)繳費(fèi)，否則后期計(jì)劃生育方面的福利就不能享受。

　　4、辦理失業(yè)保險(xiǎn)成本高。失業(yè)保險(xiǎn)必須在戶(hù)口所在地辦，如果戶(hù)口和上班地點(diǎn)不同，就必須回老家辦。而按照目前的標(biāo)準(zhǔn)，大多數(shù)城市一個(gè)月的失業(yè)保險(xiǎn)金都不超過(guò)1000元，最多領(lǐng)2年，而且須繳費(fèi)10年以上。

　　5、48小時(shí)外難認(rèn)定工傷。我國(guó)《工傷保險(xiǎn)條例》第15條規(guī)定，在工作時(shí)間和工作崗位，突發(fā)疾病死亡或者在48小時(shí)之內(nèi)經(jīng)搶救無(wú)效死亡的，視同工傷。而如果在發(fā)病后第49小時(shí)去世，則較難認(rèn)定工傷，未必能得到賠償。

　　6、公積金閑置不劃算。公積金中，當(dāng)年繳納的部分只能享受活期存款利率，而往年繳納的資金，也就享受3個(gè)月的定存利率。對(duì)于不買(mǎi)房子，或者短期內(nèi)不準(zhǔn)備買(mǎi)房子的人來(lái)說(shuō)，公積金長(zhǎng)期存在賬戶(hù)中，相當(dāng)不劃算。

　　探討 企業(yè)“加不起薪”源于繳納失序？

　　面對(duì)高企的五險(xiǎn)一金繳納比例，企業(yè)大呼不堪重負(fù)，不愿為員工加薪。

　　“五險(xiǎn)一金”費(fèi)率偏高有一定原因。一方面我國(guó)社保制度建立時(shí)間比較晚，部分人員沒(méi)有繳費(fèi)或繳費(fèi)累積不足，但按規(guī)定仍可享受社保待遇；另一方面，社?；鹜顿Y運(yùn)營(yíng)空間有限等問(wèn)題，也令社保費(fèi)率需要保持在較高水平。

　　而華南農(nóng)業(yè)大學(xué)勞動(dòng)與社會(huì)保障系主任張開(kāi)云教授表示，不少企業(yè)的社保實(shí)際繳納比例與政府規(guī)定的名義比例有所不符，財(cái)政出入落差大，老齡化問(wèn)題嚴(yán)重，也是造成社保困局的原因。

　　按照規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)單位所繳的20%，進(jìn)入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)；個(gè)人所繳費(fèi)用的8%部分，則進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)。但在現(xiàn)實(shí)操作中，那些尚未做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)的地區(qū)，個(gè)人繳費(fèi)并未全部進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)，而有相當(dāng)一部分是進(jìn)入了社會(huì)統(tǒng)籌賬戶(hù)，被用來(lái)給已退休者發(fā)放養(yǎng)老金，并因而產(chǎn)生了個(gè)人賬戶(hù)空賬運(yùn)行，乃至參保者可能對(duì)養(yǎng)老險(xiǎn)制度失去信心，以及統(tǒng)賬制度不可持續(xù)等問(wèn)題。

　　張開(kāi)云教授認(rèn)為，當(dāng)下我國(guó)“五險(xiǎn)一金”的繳納情況仍然存在不少亂象。在廣東也存在不少企業(yè)不按規(guī)定繳納社保的情況，也有出現(xiàn)企業(yè)和職工共同簽署合同自愿放棄社保的現(xiàn)象。值得注意的是，這種行為違背了《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)與社會(huì)保障法》。盈科律師事務(wù)所馬暉律師也提醒，如果員工決定起訴企業(yè)，即便當(dāng)初雙方簽署了合同，企業(yè)會(huì)被認(rèn)定沒(méi)有繳交社保費(fèi)用，需要作出補(bǔ)償，因此企業(yè)千萬(wàn)注意不要因小失大。

　　建議 如何應(yīng)對(duì)高繳費(fèi)比例下的壓力？

　　1、政府：重新測(cè)算繳納基數(shù)，制定符合現(xiàn)實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)

　　要解決社保用不上或者用不好的情況，張開(kāi)云教授提出幾點(diǎn)建議。一是提升養(yǎng)老金收益率，想辦法讓養(yǎng)老金增值。目前由于缺乏投資運(yùn)營(yíng)渠道，再加上很多人擔(dān)心養(yǎng)老金投資安全，所以，大多數(shù)地方養(yǎng)老金按規(guī)定存在銀行或買(mǎi)少量國(guó)債，在扣除通貨膨脹后，養(yǎng)老基金實(shí)際是貶值的。據(jù)全國(guó)社?；鹉陥?bào)顯示，該基金受托投資運(yùn)營(yíng)的廣東1000億元基礎(chǔ)養(yǎng)老金去年收益率為6.2%，跑贏同期2.6%的通貨膨脹率，或許可以考慮擴(kuò)大試點(diǎn)。

　　延遲退休年齡能增加養(yǎng)老金收入并減少支出，對(duì)緩解社保困局也有一定幫助。但延遲退休不能強(qiáng)制，必須堅(jiān)持自愿原則。

　　最重要的辦法，歸根到底還是稅制改革。在合理的情況下，減少稅收，讓市民手上有更多可使用的資金，或許這能讓社會(huì)對(duì)社保的質(zhì)疑有所減少。例如，深圳已經(jīng)正制定相關(guān)方案，擬將參保人使用的醫(yī)保目錄外的自費(fèi)藥品也可報(bào)銷(xiāo)，并可利用醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)余額購(gòu)買(mǎi)重特大疾病補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，這無(wú)疑能提高社保費(fèi)的利用率。

　　2、企業(yè)：改善工作環(huán)境，爭(zhēng)取在其它險(xiǎn)種上降低費(fèi)率

　　雖然養(yǎng)老金的繳納比例全部企業(yè)必須一視同仁，但是在工傷保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)上的費(fèi)率卻可以根據(jù)不同企業(yè)的實(shí)際情況作出調(diào)整。張開(kāi)云教授表示，如果企業(yè)十年沒(méi)有發(fā)生過(guò)工傷事件，經(jīng)常組織豐富的增強(qiáng)員工身體健康的活動(dòng)，可以根據(jù)規(guī)定申報(bào)降低工傷保險(xiǎn)或醫(yī)療保險(xiǎn)的繳納費(fèi)率，把錢(qián)用到實(shí)際更需要的地方。

　　實(shí)際上，不少企業(yè)希望參與到制定社保繳納標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)商過(guò)程中，以便于國(guó)家制定出的基數(shù)比例更符合企業(yè)現(xiàn)狀。企業(yè)在繳納社保工作上表現(xiàn)優(yōu)秀，政府也應(yīng)給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，而不僅僅是一味的要求繳納。

　　馬暉律師提醒，對(duì)員工上“五險(xiǎn)一金”是每家企業(yè)必須履行的義務(wù)，企業(yè)成立30天內(nèi)就需要到相關(guān)管理部門(mén)登記開(kāi)戶(hù)繳納社保。

　　3、個(gè)人：提早做好規(guī)劃，考慮商業(yè)保險(xiǎn)

　　個(gè)人養(yǎng)老規(guī)劃是老生常談的問(wèn)題，更重要的，是公眾對(duì)自身未來(lái)生活提早規(guī)劃的意識(shí)。雖然“五險(xiǎn)一金”暫時(shí)對(duì)一個(gè)身體健康、不買(mǎi)房的年輕人來(lái)說(shuō)未起作用，但長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)說(shuō)，卻能規(guī)避部分風(fēng)險(xiǎn)，分擔(dān)基本生活壓力。

　　對(duì)于自由職業(yè)者或全職太太等特殊人群而言，可通過(guò)掛靠單位繳納社保以享受保障。而在養(yǎng)老部分，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)本身有一定的避稅作用，其保險(xiǎn)力度也比社保中的養(yǎng)老保險(xiǎn)力度要大，力所能及的購(gòu)買(mǎi)值得考慮。

　　馬暉律師表示，如果職工的社保權(quán)益沒(méi)得到保障，勞動(dòng)仲裁不直接受理社保案件，當(dāng)事人可以直接尋求人社局幫助。需要提醒的是，公眾要保留有各種證據(jù)，以向人社局申請(qǐng)時(shí)有充分資料。

　　而廣州市人社局新聞處也表示，目前“廣州人社”的微信公眾號(hào)和微博已經(jīng)開(kāi)通，在里面提問(wèn)留言的市民基本每條都能得到回復(fù)。另外，有需要的市民也可以撥打“12345”與本地人社局取得聯(lián)系。

　　只有五險(xiǎn)一金真正帶來(lái)更多切實(shí)的保障，才能徹底化開(kāi)人們對(duì)它的種種誤解！