曾從事財(cái)務(wù)工作的石某，退休后代理160余家空殼公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票領(lǐng)取業(yè)務(wù)，和同伙使用虛假退稅證明騙取增值稅發(fā)票。該團(tuán)伙控制四百余家企業(yè)，受票公司達(dá)1500余家，涉案金額高達(dá)30多億元，使國(guó)家流失稅額5億余元。近日，海淀警方將該團(tuán)伙一舉打掉，24人被刑拘。

2月16日，海淀分局，民警正在展示收繳的空殼公司虛開(kāi)增值稅票所用的公章及票據(jù)。 新京報(bào)記者 尹亞飛 攝

　　數(shù)十人團(tuán)伙控制四百余家企業(yè)，虛開(kāi)增值稅發(fā)票售給1500家公司，使國(guó)家流失稅額5億余元

　　曾從事財(cái)務(wù)工作的石某，退休后代理160余家空殼公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票領(lǐng)取業(yè)務(wù)，和同伙使用虛假的退稅證明騙取增值稅專(zhuān)用發(fā)票。犯罪團(tuán)伙共計(jì)控制四百余家企業(yè)，受票公司達(dá)到1500余家，涉案金額高達(dá)30多億元，使國(guó)家流失稅額達(dá)5億余元。

　　近日，海淀警方將該虛開(kāi)增值稅發(fā)票的犯罪團(tuán)伙一舉打掉，24名犯罪嫌疑人被刑拘。

　　案發(fā)

　　接群眾舉報(bào)，發(fā)現(xiàn)虛開(kāi)增值稅大案

　　據(jù)辦案民警介紹，去年10月，海淀警方接到北京國(guó)稅部門(mén)的報(bào)案稱(chēng)，有群眾到稅務(wù)部門(mén)舉報(bào)，北京一家商貿(mào)公司名為做商貿(mào)生意，實(shí)際上是一個(gè)虛開(kāi)增值稅發(fā)票的犯罪團(tuán)伙，每月買(mǎi)賣(mài)增值稅專(zhuān)用發(fā)票多達(dá)2億元。

　　接舉報(bào)后，稅務(wù)部門(mén)對(duì)涉案線索進(jìn)行排查，發(fā)現(xiàn)在全市范圍內(nèi)還有50余家公司的注冊(cè)地址、業(yè)務(wù)和交易票據(jù)往來(lái)都和被舉報(bào)的公司極其相似。

　　海淀警方經(jīng)進(jìn)一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這些公司都沒(méi)有任何實(shí)際經(jīng)營(yíng)行為，采用相互串聯(lián)作假、關(guān)聯(lián)交易等形式逃避稅務(wù)機(jī)關(guān)年檢，并在沒(méi)有辦理出口退稅資格認(rèn)定的情況下，提供假出口退稅證明從國(guó)稅部門(mén)騙取巨額增值稅專(zhuān)用發(fā)票并向全國(guó)大肆兜售，造成國(guó)家巨額稅收損失。

　　調(diào)查

　　退休財(cái)務(wù)人員代理160家空殼公司業(yè)務(wù)

　　鑒于案情重大，涉及線索眾多，海淀警方成立專(zhuān)案組。通過(guò)對(duì)這50余家有涉案嫌疑的公司進(jìn)行梳理，經(jīng)查，專(zhuān)案組發(fā)現(xiàn)有15家公司的代理購(gòu)票人均為一名叫石某的女子。

　　警方進(jìn)一步的調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，石某原供職于北京某單位供應(yīng)部會(huì)計(jì)室，現(xiàn)已經(jīng)退休，石某憑借對(duì)財(cái)務(wù)稅務(wù)工作的了解，多次代理犯罪團(tuán)伙開(kāi)立的公司領(lǐng)取增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

　　專(zhuān)案組通過(guò)調(diào)取稅務(wù)部門(mén)的數(shù)據(jù)得知，自2015年5月以來(lái)，石某在朝陽(yáng)、海淀、豐臺(tái)、東城、西城、通州和昌平七家國(guó)稅分局代理了160余家公司的增值稅專(zhuān)用發(fā)票領(lǐng)取業(yè)務(wù)。在領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，石某多使用假農(nóng)產(chǎn)品退免稅證明、假外貿(mào)退免稅證明申領(lǐng)發(fā)票。這些公司均無(wú)任何實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，屬于專(zhuān)門(mén)為套取發(fā)票設(shè)立的空殼公司。

　　偵破

　　京津冀等400多家公司涉案近13億元

　　辦案民警介紹，在稅務(wù)部門(mén)的幫助下，專(zhuān)案組查明，石某代理的這160余家空殼公司為400余家公司提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)折抵扣業(yè)務(wù)，這400余家公司涉及北京、河北、山東、天津等多個(gè)省份。

　　稅務(wù)部門(mén)經(jīng)核算，160余家公司涉及的增值稅總價(jià)稅額高達(dá)12.7億余元，如果400余家公司全部用于抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)，將造成國(guó)家稅收損失多達(dá)2億余元。

　　據(jù)此，偵破工作圍繞石某展開(kāi)，專(zhuān)案組偵查員通過(guò)蹲守調(diào)查，發(fā)現(xiàn)石某在去年10月15日和10月19日為其代理的10家公司購(gòu)買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，在購(gòu)買(mǎi)增值稅發(fā)票期間，有兩輛黑色現(xiàn)代轎車(chē)負(fù)責(zé)接送。根據(jù)這一線索，偵查員很快鎖定兩名嫌疑人，通過(guò)蹲守偵查員發(fā)現(xiàn)，兩人一直和石某保持密切聯(lián)系，有重大作案嫌疑。

　　專(zhuān)案組在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，一肖姓女子專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)從事代辦公司注冊(cè)登記的違法行為。肖某和一名周姓男子有共同作案的嫌疑。周某曾在2014年11月因?yàn)樘撻_(kāi)增值稅發(fā)票罪被江蘇公安機(jī)關(guān)列為網(wǎng)上逃犯。至此，這個(gè)犯罪團(tuán)伙的骨干成員一一浮出水面。

　　專(zhuān)案組通過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該犯罪團(tuán)伙通過(guò)聯(lián)系網(wǎng)上非法代理公司批量注冊(cè)空殼公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照，再使用虛假的退稅證明騙取增值稅專(zhuān)用發(fā)票，向外省市自己設(shè)立的空殼公司或者尋找真正買(mǎi)票的公司兜售增值稅專(zhuān)用發(fā)票，并按照總價(jià)款抽取一定比例費(fèi)用牟取暴利。

　　抓捕

　　搗毀12處窩點(diǎn)，刑拘24人

　　2015年11月20日，專(zhuān)案組在由市局經(jīng)偵總隊(duì)、稅務(wù)部門(mén)和海淀公安分局共同組成的指揮部領(lǐng)導(dǎo)下，分赴北京多地區(qū)對(duì)涉案的嫌疑人實(shí)施抓捕行動(dòng)。一舉搗毀這個(gè)犯罪團(tuán)伙的多個(gè)窩點(diǎn)。在行動(dòng)中，專(zhuān)案組搗毀虛開(kāi)增值稅發(fā)票窩點(diǎn)12處，控制涉案人員20名，收繳大量稅控機(jī)、涉案電腦、銀行U盾和多個(gè)空殼公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章、賬本等作案工具。

　　專(zhuān)案組通過(guò)進(jìn)一步調(diào)查取證發(fā)現(xiàn)，該團(tuán)伙控制企業(yè)共計(jì)400余家，涉及北京市的13個(gè)區(qū)，受票公司達(dá)到1500余家涉及全國(guó)29個(gè)省份，涉案增值稅發(fā)票3萬(wàn)余份，涉案金額高達(dá)30多億元，稅額5億余元。

　　隨后，專(zhuān)案組通過(guò)對(duì)涉案線索進(jìn)行梳理，確定了北京市的53家企業(yè)作為工作目標(biāo)，并迅速完成了相關(guān)企業(yè)部分涉案證據(jù)的收集、整理，于2015年12月1日至4日組織部署對(duì)海淀轄區(qū)的28家重點(diǎn)企業(yè)開(kāi)展了第二波打擊，抓獲了29名嫌疑人，其中9名嫌疑人已被刑事拘留。

　　海淀警方表示，此案是近年來(lái)海淀警方破獲的涉及地域最廣、涉案金額最大和涉案人員最多的一起特大虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案件。該團(tuán)伙嚴(yán)重危害了國(guó)家稅收和經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定，團(tuán)伙成員也靠這種犯罪行為牟取了巨額利益。

　　截至目前，總共已有24名嫌疑人被警方刑事拘留，其中15人是犯罪團(tuán)伙的骨干成員。該案還在進(jìn)一步審理中。

　　追訪

　　贓款買(mǎi)豪車(chē)，手提包國(guó)際品牌定制

　　在調(diào)查中偵查員發(fā)現(xiàn)，犯罪嫌疑人在短短的半年多的時(shí)間里積累了大量的贓款，除案件偵破后已被凍結(jié)的贓款外，一部分贓款都被團(tuán)伙成員揮霍。不少涉案人員名下購(gòu)置了卡宴、奔馳、寶馬等豪華名車(chē)，而且頻繁出入高檔消費(fèi)場(chǎng)所，有的犯罪分子甚至連手提包都是在著名國(guó)際品牌廠家專(zhuān)門(mén)定制。

　　在此案的調(diào)查過(guò)程中，偵查員還發(fā)現(xiàn)，這個(gè)團(tuán)伙極具反偵察意識(shí)。為了躲避稅務(wù)部門(mén)和警方的視線，他們雇傭一些人到稅務(wù)大廳辦理業(yè)務(wù)，而自己從來(lái)不在大廳露面。每次辦理結(jié)束后他們便開(kāi)車(chē)帶著雇傭的人員在城里“兜圈子”，直到確定沒(méi)有異常情況后，才將被雇傭者放在地鐵站附近，然后再離開(kāi)。

　　新京報(bào)記者 李禹潼